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Das CO2-Karussell – Deutsche Bank Zwillingstürme
In den Jahren 2009 und 2010 half ein Handelsdesk in diesen verspiegelten Türmen Betrügern dabei, CO2-Zertifikate durch ein Steuerkarussell zu schleusen, und die Steuererklärungen der Deutschen Bank forderten mehr als 145 Millionen Euro an Umsatzsteuer zurück; im Juni 2016 wurde der ehemalige Leiter des Desks zu drei Jahren Haft verurteilt.
Über diesen Ort
Frankfurts berühmteste Zwillingstürme, 155 Meter verspiegeltes Glas mit dem Spitznamen 'Soll und Haben', beherbergen seit 1984 die Zentrale der Deutschen Bank, und zwischen 2007 und 2010 gab die Bank rund 200 Millionen Euro aus, um sie in die 'Greentowers' zu verwandeln und ihre CO2-Emissionen um fast 90 Prozent zu senken. Zur selben Zeit handelte ein hier tätiger Handelsdesk mit CO2 der dunkleren Art. Europäische CO2-Zertifikate, von denen jedes das Recht zur Emission einer Tonne CO2 darstellt und nichts weiter als ein Eintrag in einem elektronischen Register ist, unterlagen in Deutschland bis Juli 2010 noch der Umsatzsteuer, und Betrüger bauten auf dieser Lücke ein Karussell auf: Sie kauften Zertifikate im Ausland steuerfrei, verkauften sie in Deutschland mit zusätzlich 19 Prozent Umsatzsteuer und verschwanden, ohne diese abzuführen, während der letzte Käufer in der Kette dieselbe Steuer vom Staat zurückforderte. Ab dem Sommer 2009 war der Desk der Bank dieser letzte Käufer für vier solche Händler, und zwischen Oktober 2009 und Februar 2010 forderten seine Steuererklärungen 145.465.032 Euro zurück. Sein Leiter hatte Kollegen erklärt, dass 90 Prozent der Emissionshändler nicht seriös seien, dennoch arbeitete er mit einem Händler zusammen, den die Bank genau aus diesem Grund einst fallengelassen hatte. Ermittler durchsuchten die Türme im April 2010 und erneut im Dezember 2012, die Bank zahlte 220 Millionen Euro an das Finanzamt zurück, und am 13. Juni 2016 verurteilte das Landgericht Frankfurt den Desk-Leiter, den einzigen von sieben Angeklagten, der kein Geständnis ablegte, zu drei Jahren Haft. Fünf Kollegen erhielten Bewährungsstrafen und Geldstrafen von bis zu 200.000 Euro, einer eine Verwarnung, und 2018 bestätigte der Bundesgerichtshof das Urteil weitgehend.
Wissenswertes
- 145465032 Euro — Vorsteuer, die die Bank zwischen Oktober 2009 und Februar 2010 in ihren eigenen Umsatzsteuervoranmeldungen zu Unrecht geltend gemacht hatte, wie vom Bundesgerichtshof festgestellt.
- 500 Ermittler — Staatsanwälte, Steuerfahnder und Polizeibeamte, die am 12. Dezember 2012 die Zentrale durchsuchten, als fünf Mitarbeiter festgenommen wurden.
- 3 Jahre Haft — Urteil gegen den ehemaligen Leiter des Trading-Desks, den einzigen von sieben Angeklagten, der nie ein Geständnis ablegte, verkündet am 13. Juni 2016.